1. Rozliczenia podatkowe w zakresie przekazania i zużycia towarów oraz świadczenia usług:
a. darowizna
b. świadczenia na rzecz pracowników a podatek VAT
c. premie pieniężne
d. reprezentacja i reklama.
2. Opodatkowanie aportów.
3. Rozliczenie podatku należnego
a. szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego
b. konsekwencje nieprawidłowego rozpoznania obowiązku podatkowego.
4. Zasady opodatkowania nieruchomości obowiązujące od 01.01.2009r.
5. Transakcje międzynarodowe:
a. eksport towarów – sposób rozliczenia oraz prawo do stawki 0%
b. ECS – elektroniczny system kontroli eksportu
c. import towarów – dokument dający prawo do odliczenia podatku VAT
d. import towarów – procedura uproszczona.
6. Transakcje wewnątrzwspólnotowe:
a. obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
b. obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
c. prawo do zastosowania stawki 0% w WDT
d. korekty w zakresie transakcji wewnątrzwspólnotowych
e. zaliczki w transakcjach wewnątrzwspólnotowych.
7. Wybrane problemy powstające w związku wystawianiem faktur VAT:
a. faktura zaliczkowa
b. faktura VAT MP
c. faktury korygujące
d. duplikaty
e. faktura proforma i jej charakter
f. wady faktur VAT i konsekwencje w prawie do odliczenia.
8. Realizacja prawa do odliczenia podatku naliczonego:
a. terminy zwrotu
b. ograniczenie prawa do odliczenia podatku naliczonego
c. wyłączenie prawa do odliczenia podatku naliczonego.
9. Ulga na złe długi.
10. Korekta podatku VAT przy zakupie środków trwałych:
a. zasady rozliczania podatku naliczonego przy pomocy współczynnika struktury sprzedaży
b. podmioty zobowiązane do wyliczania współczynnika struktury sprzedaży
c. zasady szczególne stosowania współczynnika dotyczące środków trwałych, oraz konsekwencje zmian przeznaczenia środka trwałego w trakcie okresu korekty.