PODATEK VAT OD PODSTAW

1.Geneza  oraz  istota  podatku  od  towarów  i  usług.
2.Zakres opodatkowania.
- podstawowe pojęcia i definicje,
- dostawa towarów i świadczenie usług,
- wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
- eksport – import towarów i usług,
- podatnicy i płatnicy.
3.Obowiązek podatkowy.
-  zasady ogólne,
-  obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu i dostawie towarów,
-  obowiązek podatkowy u małych podatników.
4.Miejsce świadczenia.
- przy dostawie towarów,
- przy wewnątrzwspólnotowemu nabyciu  i dostawie towarów,
-  przy świadczeniu usług.
5.Podstawa opodatkowania i wysokość podatku.
- rodzaj działalności a podstawa opodatkowania,
- zasady wymiaru i poboru podatku,
- stawki podatkowe,
- zwolnienia,
-  szczególne przypadki stosowania stawki 0%..
6.Odliczenia i zwrot podatku.
- zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu (VI Dyrektywa),
- terminy zwrotu podatku,
- odliczanie częściowe podatku i korekta podatku naliczonego,
-  nieściągalne wierzytelności.
7.Faktury: co podlega obowiązkowi dokumentowania fakturą Vat.
- kiedy transakcja podlega udokumentowaniu fakturą VAT,
- rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, nota korygująca, duplikaty, dok.  zrównane z fakturami),
 - terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji,
- faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego,
- otrzymanie zaliczki a moment wystawania faktury.
8. Jakie dane powinna zawierać faktura Vat.
-  faktury krajowe,
-  faktury zaliczkowe,
-  faktury dotyczące transakcji międzynarodowych,
-  zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktur),
9.Faktury: prawo do realizacji odliczenia podatku naliczonego.
- data otrzymania faktury jako wyznacznik momentu rozliczenia podatku naliczonego,
- obowiązek terminowego przekazania faktury do działu księgowości jako jeden z najważniejszych warunków odliczenia podatku naliczonego,
- data otrzymania faktury a data wykonania świadczenia – wpływ daty wykonania świadczenia na moment,
- rozliczenia podatku naliczonego (ze szczególnym uwzględnieniem wewnątrzwspólnotowego nabycia),
-  błędy i pomyłki w fakturach VAT a prawo odliczenia podatku VAT przez odbiorcę faktury.
10.Faktury: studium przypadków szczególnych.
-  refakturowanie,
-  faktury wewnętrzne,
-  zasady przeliczania należności w walutach obcych,
-  zaokrąglenia na fakturach VAT.
11. Deklaracje i informacje podsumowujące, zapłata podatku.
- rejestracja,
- deklaracje VAT,
- informacje podsumowujące,
-  zapłata podatku.
12. Procedury szczególne.
-  mali przedsiębiorcy,
-  świadczenie usług turystyki,
-  dostawa rzeczy używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich,
-  wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne.
13. Sankcje w podatku od towarów i usług.
-  dodatkowe zobowiązania podatkowe,
-  podmioty powiązane,
- obowiązek wprowadzenia kas fiskalnych – niedotrzymanie terminu,
-  VAT a Kodeks Karny Skarbowy, w tym odpowiedzialność materialna pracownika za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
14. Vat a podatek dochodowy od osób prawnych.
- rozbieżności i niespójności.

15. Cła i  opłaty pobierane w związku z obrotem towarowym i usługami z zagranicą.

16. VAT w obrocie wewnątrzwspólnotowym